银行对账作用(银行存款日记账和银行对账单怎样核对)

本文目录：

1、银行对账作用 2、银行对帐单的作用,重要性 3、银行对账单对做帐的重要性及意义。我希望是详细一点的 4、银行存款日记账和银行对账单如何核对

银行对账作用

 最佳答案：

      银行对账具有多方面重要作用。

      其一，保障资金安全。企业或个人通过核对银行账户的收支记录与自身账务记录，能及时发现异常交易，比如是否存在未经授权的转账、重复扣款等情况，避免资金遭受损失，像有些账户可能遭遇诈骗转账，对账时可尽早察觉并采取措施挽回损失。

      其二，确保账务准确。银行与企业、个人记录资金往来的时间、方式等可能存在差异，通过对账可排查双方记账不一致之处，及时调整错记、漏记的账目，使账务信息能真实反映实际的资金流动状况，利于后续的财务分析、报表编制等工作准确开展。

      其三，监督经济活动。对账过程能清晰呈现资金的流向与流量，有助于了解各项经济往来的具体情况，像企业可以知晓销售回款、采购付款等是否按约定进行，从而更好地把控经营活动中的资金周转，也便于个人掌握自己消费、理财等资金动态，合理规划资金使用。

      其四，强化财务管理。规范的银行对账工作是完善财务管理体系的一环，能提升整体财务管理的质量与效率，让财务工作更有序、严谨，为决策提供可靠的资金数据依据。

银行对帐单的作用,重要性

银行通常在每月月初会给存款人一份银行对账单,汇总该存款账户上个月的变动情况,银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。
对账单及时送到企业，企业就可以以此为依据，核对银行日记账的记录是否正确，并编制银行存款余额调节表。
具体对账过程，就是银行日记账与银行对账单上的每一笔发生额，是否能一一对应，如果有对应不起来的，看一下是否为未达账项，如果不是未达账项，则要看是不是有记账错误了。
未达账项包括：1、银行已收，企业未收；2、银行已付，企业未付；3、企业已收，银行未收；4、企业已付，银行未付。
希望以上能帮到你！

银行对账单对做帐的重要性及意义。我希望是详细一点的

银行对账单是核对公司收支真实性的重要单证，每个月必须核对准确。对未达账项要编制余额调节表，同时对未达账项跟踪相关单据，确保公司资金安全。对非正常收支可以及时发现，防范资金风险。

银行存款日记账和银行对账单如何核对

（1）账证核对。是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。月末如果发现账证不符，就应重新进行账证的核对，以保证账证相符。
（2）账账核对。是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。
（3）账实核对。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般每月应与银行对账单核对），做到账实相符。
扩展资料：
对账作用：
首先，银行对账单有助于企业防范风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。
未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。
1、有助于企业防范操作风险。
操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。
2、有助于企业防范管理风险。
管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。
(1)通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。
取现时，需要做的会计分录：
借：现金
贷：银行存款
(2)通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加，或者是一项负债的减少。记账的分录是：
借：一项资产(或是一项负债)
贷：银行存款
通过转账方式侵占企业资金，同样不会记账。无论用哪种方式侵占企业资金，都不会记银行存款日记账。与银行对账是极为重要的。
参考资料来源：搜狗百科－银行对账单
参考资料来源：搜狗百科－对账